Vous souhaitez connaître la liste des charges déductibles en location meublée non professionnelle ?
Si vous venez d’investir dans l’immobilier, cette liste vous sera très utile.
Dans cet article, vous allez découvrir la liste des charges déductibles en LMNP et les critères pour pouvoir déduire une charge.
Rappel sur les régimes fiscaux en LMNP
Il existe deux régimes fiscaux en LMNP : le micro-bic et le régime réel.
Le Micro-BIC
Le régime micro-BIC ne permet de déduire aucune charge. À la place, les investisseurs bénéficient d'un abattement de 50 % sur leurs revenus locatifs.
Les autorités fiscales supposent arbitrairement que vos dépenses sont égales à 50 % de vos revenus locatifs. Pour les locations meublées destinées aux activités touristiques (catégorie tourisme et chambres d'hôtes) la déduction est de 71 % au lieu de 50 %.
Le principal avantage de ce régime micro-BIC est sa simplicité au moment de la déclaration de revenus en LMNP.
Le régime réel
Le régime réel permet de déduire des revenus locatifs toutes les charges engagées dans l’exploitation du bien (ou des biens). On reviendra sur la liste des charges juste après.
Il permet aussi de déduire les amortissements.
Ce régime est plus avantageux que le micro-BIC dans la majorité des cas. On retrouve d’ailleurs cette tendance chez les clients de Bevouac qui investissent en LMNP.
En revanche, il est beaucoup plus lourd en gestion avec l’obligation de fournir une liasse fiscale à l’administration chaque année. Par ailleurs, rejoindre un CGA et faire appel aux services d’un expert-comptable est vivement conseillé.
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Quelles sont les charges déductibles en location meublée non professionnelle ?
- Les charges de copropriété et les travaux des espaces communs
- Les travaux du ou des biens en LMNP
- Les frais courants tels que l’électricité, l’eau, le téléphone, internet, etc.
- Les taxes comme la taxe foncière, la taxe d'habitation, CFE ou contribution foncière des entreprises
- Les assurances comme l’assurance propriétaire non-occupant (PNO), la garantie loyers impayés (GLI)
- Les frais d'entretien et de petites réparations inférieurs à 600 € (au-delà, ils passent en amortissement).
- Certains frais de comptabilité. Si vous adhérez au CGA, les 2/3 des frais seront remboursés sous forme de crédit d'impôt et le tiers restant sera considéré comme une charge déductible
- Les intérêts d'emprunt et les frais de dossiers bancaires
- Les honoraires d’agence immobilière
- Les frais de publicité et de notaires
Selon la spécificité de vos biens en LMNP, il peut y avoir d’autres charges déductibles (pour certaines locations en courte durée atypiques par exemple).
Il sera important de la valider avec un expert-comptable.
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Les critères pour déduire des charges de votre activité de location meublée
Pour déduire les charges de votre activité :
- Vous devez démontrer que ces frais sont dans l’intérêt direct de l’exploitation de votre patrimoine exploité en LMNP.
- Vous devez prouver que ces frais ne sont pas fictifs et être en mesure de présenter des factures et autres justificatifs d’achat.
Comment déduire les frais de comptabilité en LMNP ?
Pour déduire les frais de comptabilité en LMNP, vous pouvez adhérer à un OGA ou CGA. L'adhésion à l’OGA présente des avantages financiers attractifs pour les loueurs meublés non professionnels.
Notamment la réduction d'impôt de 2/3 sur les frais de comptabilité, jusqu'à 915 €, pas d'augmentation de 20 % du bénéfice imposable, en cas de résultat positif de l'activité LMNP.
Cet article vous explique en détail ce qu’implique l’adhésion à un CGA.
Qu’en est-il des amortissements ?
Les charges dépassant les 600 € ne sont pas considérées comme des charges, mais comme des amortissements. Cela peut être des travaux ou du mobilier (canapé, lit, etc.).
Les charges sont déduites en une fois, chaque année. Par exemple, si vous avez 3 000 € de revenus locatifs sur une année et 500 € de charge, votre résultat imposable sera de 2 500 €.
La déduction des amortissements est répartie sur plusieurs années. Par exemple, si vous avez fait 10 000 € de travaux et que ces derniers s’amortissent sur 10 ans, vous déduirez 1 000 € par an.
Vous avez maintenant la liste des charges déductibles en location meublée non professionnelle et les critères pour considérer une charge ou un amortissement comme déductible.
Si vous souhaitez investir dans l’immobilier, Bevouac accompagne plusieurs centaines d’investisseurs par an dans des projets rentables.
